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理財規(guī)劃師(二級)問答題每日一練(2019.05.08)

問答題
掌握客戶的納稅狀況是理財規(guī)劃師進行稅收籌劃中的必要環(huán)節(jié)，個人所得稅是個人理財中一個非常重要的稅種。個人所得稅主要是對個人（自然人）取得各項應稅所得課征的一種稅二其納稅義務人包括中國公民、個體工商戶以及在中國有所得的外籍人員和港澳臺同胞：我國的個人所得稅共有十一個稅目，如工資、薪金所得稅目，勞務報酬所得稅目，利息、股息、紅利所得稅目和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅目等，不同的稅目又有不同的計征辦法。根據(jù)下面案例，回答相關(guān)問題張先生2006年12月份收入情況如下：1．當月發(fā)放工資5000元（已扣除"三險一金"）；2．當月發(fā)放全年獎金20000元；3．向某公司提供勞務，取得報酬20000元；4．取得稿酬收入8000元。請分別計算上述四項張先生當月應繳納的個人所得稅。（注：假設(shè)上述收入均為稅前收入）
答案：1.5000元工資的應納稅額=（5000-1600）×15%-125=385元
2.20000元獎金應納的個人...
問答題
張女士今年30歲，計劃5年后購買一套80平方米的普通住宅，預計房屋市價90萬元。張女士現(xiàn)在稅后年薪12萬元，收入每年約增長10%，收入中70%用于消費，剩下的錢可以結(jié)余下來，目前張女士有存款5萬元，投資收益率約5%，如果張女士計劃采用三成首付，等額本息貸款的方式進行購買，貸款利率為6%。請為張女士設(shè)計購房規(guī)劃方案。
答案：1.張女士5年后計劃購買一套90萬元80平方米的住房，采用三成首付等額本息貸款方式，共需首付款約27萬元。
2...
問答題
沈先生今年剛到40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出8萬元供一年的生活支出。沈先生預計可以活到80歲，沈先生拿出5萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為3%。1．將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60歲初，其退休后生活費用總需求為多少？2.40歲初5萬元的啟動資金到60歲初時增長為多少錢？3．為了積累足夠的退休基金，沈先生現(xiàn)在還需在每年年末投入多少錢？
答案：1.沈先生退休后平均余命為20年，每年預期生活支出8萬元，保守投資回報率為3%，通過財務計算器的計算折現(xiàn)至60歲初時為1...
問答題
周梅（女）早年喪偶，擔心自己去世后三個子女會因遺產(chǎn)分割產(chǎn)生糾紛，于是在2002年3月自己寫一份遺囑，并到公證機關(guān)進行了公證；為防止三個子女不執(zhí)行遺囑，周梅在2002年6月重新寫了一份遺囑，并在其中指定王律師充當遺囑執(zhí)行人，以監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2003年9月，她無意中聽到有理財規(guī)劃師在為客戶制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃，便來到一家理財規(guī)劃專業(yè)機構(gòu)，就自己的財產(chǎn)傳承事宜向?qū)I(yè)的理財規(guī)劃師咨詢。1．周梅的兩份遺囑的效力如何界定？2．評價一下王律師的介入對周梅財產(chǎn)傳承愿望實現(xiàn)的意義。3．如果你是周梅的理財規(guī)劃師，你會按照什么程序為其制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃？（請將你對周梅財產(chǎn)傳承規(guī)劃提出的建議列入其中）
答案：1.公證遺囑與后寫的遺囑不沖突，則兩個都有效；公證遺囑與后寫的遺囑沖突，則公正遺囑有效。
2.王律師是周梅在遺...
問答題
王先生夫婦現(xiàn)年33歲，夫妻二人都在外企工作，目前收入較多，但工作壓力也很大。夫妻二人希望能在50歲時提前退休以享受生活。目前二人每年的生活費用為10萬元，雖然退休后沒有子女教育金等支出，但退休后王先生夫婦希望可以每年到國內(nèi)、國外旅游，并能有較好的醫(yī)療保障，因此預計屆時每年需要12萬元的支出。根據(jù)二人的身體狀況，預計二人都可以生存至85歲。為了能夠積累養(yǎng)老金，王先生夫婦目前已經(jīng)有儲蓄20萬元；投資回報率為6%。王先生夫婦還需要每月拿出多少資金用于退休金的積累。注：不考慮通貨膨脹的因素。
答案：1.王先生夫婦現(xiàn)年33歲，計劃50歲提前退休，預計每年需退休金12萬元，6%的投資回報率，則王先生夫婦在50歲退休時共需...

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