A.組織在對員工的背景進(jìn)行核查時(shí),應(yīng)該取得盡可能多的信息。 B.合規(guī)程序以錄像方式一次性向員工傳達(dá)。 C.內(nèi)部審計(jì)活動應(yīng)對監(jiān)督合規(guī)程序承擔(dān)大部分責(zé)任。 D.組織應(yīng)該采用合理設(shè)計(jì)的監(jiān)督和審計(jì)系統(tǒng),檢查犯罪行為。
根據(jù)美國證券交易委員會(SEC)的新規(guī)定和《薩班斯—奧克斯利法案》,下列選項(xiàng)屬于內(nèi)部審計(jì)師在季度財(cái)務(wù)報(bào)告過程中職能的是:() Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14條規(guī)則的履行人。 Ⅱ.所需過程的初始設(shè)計(jì)者。 Ⅲ.該過程的估人。 Ⅳ.管理層和審計(jì)師之間的協(xié)調(diào)人。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。 B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。 C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。 D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
首席審計(jì)執(zhí)行官為保證對內(nèi)部審計(jì)活動的有效管理必須:() Ⅰ.確保內(nèi)部審計(jì)有充分、適當(dāng)?shù)馁Y源; Ⅱ.制定內(nèi)部審計(jì)政策和程序指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)活動; Ⅲ.制定并維護(hù)質(zhì)量保證與改進(jìn)程序明晰自身責(zé)任。 Ⅳ.與內(nèi)外部服務(wù)提供者進(jìn)行協(xié)調(diào),以確保適當(dāng)?shù)膶徲?jì)覆蓋面和避免重復(fù);
A.Ⅰ和Ⅲ正確。 B.Ⅱ和Ⅲ正確。 C.Ⅲ正確。 D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ正確。