A.被審計(jì)單位是一家集團(tuán)公司,存在眾多聯(lián)營企業(yè)和合資企業(yè) B.被審計(jì)單位存在重大關(guān)聯(lián)方交易 C.被審計(jì)單位沒有按照規(guī)定對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 D.被審計(jì)單位融資能力受到限制
A.定期盤點(diǎn)存貨并將盤點(diǎn)記錄與會(huì)計(jì)記錄核對(duì) B.將交易授權(quán)、交易記錄以及資產(chǎn)保管等職責(zé)分配給不同員工 C.管理層對(duì)定期編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行復(fù)核 D.對(duì)信息技術(shù)系統(tǒng)生成的例外報(bào)告進(jìn)行人工干預(yù)
A.控制是否存在 B.設(shè)計(jì)的合理性 C.控制是否執(zhí)行 D.執(zhí)行的一貫性