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票據(jù)交換后,應(yīng)付差額行清算資金時,應(yīng)將應(yīng)付資金記入“存放中央銀行款項”科目的貸方。
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匯兌業(yè)務(wù),匯款人要求退匯時,必須是收款人未在匯入行開立帳戶的,否則銀行不予受理。
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每日營業(yè)終了,現(xiàn)金科目總帳的借方發(fā)生額應(yīng)等于現(xiàn)金收入日記簿的合計數(shù)。
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