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問答題
【計算題】某企業(yè)采用應(yīng)收賬款余額百分比法核算壞賬，計提比例為0.003；2013年應(yīng)收賬款賬面余額為150萬元，2014年發(fā)生賒銷額50萬元，分別計算2013年及2014年該企業(yè)應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備金額。
答案：
2013年應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備＝1500000×0.003＝4500（元）
2014年應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備＝（150000...
2014年應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備＝（150000...
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問答題
【計算題】某企業(yè)2006年度境內(nèi)所得為1000萬元，在境外某國所得為200萬元。在境外實際繳納所得稅68萬元。計算該企業(yè)本年應(yīng)納所得稅。
答案：
抵免限額：200*25%=50（萬元）
應(yīng)納所得稅：（1000+200）*25%-50=250（萬元）
問答題
【計算題】某企業(yè)當(dāng)年取得產(chǎn)品銷售收入1000萬元，出租房屋取得租金收入50萬元，產(chǎn)品銷售成本300萬，銷售稅金及附加10萬元，各項費用合計150萬元，營業(yè)外支出40萬元，取得借款利息30萬元，本年已預(yù)繳所得稅200萬元。計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納所得稅額。
答案：
當(dāng)年應(yīng)納稅所得額：1000+50+30-300-10-150-40=580（萬元）
應(yīng)納所得稅額：580*25...
應(yīng)納所得稅額：580*25...
