指企業(yè)自有資金之外,通過(guò)各種籌資渠道向有關(guān)單位取得并須償還的那些部分資金。
從貨幣資金開始,經(jīng)過(guò)若干階段,又回到貨幣資金形態(tài)的過(guò)程。