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銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核后的收款憑證、付款憑證逐日逐筆序時登記的賬簿。
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出納員應(yīng)在現(xiàn)金日記賬每筆業(yè)務(wù)登記完畢,即結(jié)出余額,并與庫存現(xiàn)金進行核對。
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賬簿記錄發(fā)生錯誤,不準(zhǔn)涂改、刮擦、挖補或者用藥水消除字跡,但是可以重新抄寫。
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