多項(xiàng)選擇題

以下屬于對(duì)于被審計(jì)單位銷售退回、折讓、折扣的控制測(cè)試的程序的有（）。

A.檢查銷售退回和折讓是否附有按順序編號(hào)并經(jīng)主管人員核準(zhǔn)的貸項(xiàng)通知單
B.檢查所退回的商品是否及時(shí)入庫
C.獲取或編制折扣折讓明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確，并與明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符
D.銷售折讓與折扣是否及時(shí)足額提交對(duì)方，有無虛設(shè)中介、轉(zhuǎn)移收入等情況

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多項(xiàng)選擇題

為防止定價(jià)或產(chǎn)品摘要不正確，以及訂購單或發(fā)運(yùn)憑證或銷售發(fā)票代碼輸入錯(cuò)誤，可能使銷售價(jià)格不正確，被審計(jì)單位在計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中設(shè)置的下列針對(duì)性程序中，有效地是（）。

A.通過邏輯準(zhǔn)入系統(tǒng)控制定價(jià)主文檔的更改
B.只有得到授權(quán)的員工，才能進(jìn)行更改輸入代碼
C.通過檢查和使用主文檔版本序號(hào)，確定正確的定價(jià)的主文檔版本已經(jīng)上傳
D.系統(tǒng)檢查錄入的產(chǎn)品代碼的合理性

多項(xiàng)選擇題

了解到X公司對(duì)銷售與收款業(yè)務(wù)的以下規(guī)定后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不應(yīng)依賴相關(guān)的內(nèi)部控制（）。

A.由財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售明細(xì)賬及應(yīng)收賬款明細(xì)賬向顧客催收貨款
B.實(shí)際收取款項(xiàng)以前，銷售部門有責(zé)任配合財(cái)務(wù)部門收款
C.如發(fā)生壞賬，從信用管理部門人員工資中扣除壞賬金額的10％
D.發(fā)生銷貨退回時(shí)，必須先由銷售部門人員填制貸項(xiàng)通知單，方可辦理退回入庫手續(xù)

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