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問答題
【簡答題】計算題：某建筑公司中標一項建筑承包工程，工程總承包額為8000萬元，該建筑公司將工程中的裝飾工程分包給某裝飾公司，分包價款為2000萬元，又將工程中的設(shè)備安裝工程分包給另一設(shè)備安裝公司，分包價款為1500萬元。已知建筑業(yè)營業(yè)稅稅率為3%.請分別計算該建筑公司承包此項工程應繳納和應扣繳的營業(yè)稅稅額。(本題5分)
答案：
(1)建筑公司計稅營業(yè)額=8000-2000-1500=4500(萬元)
(2)建筑公司應納營業(yè)稅稅款=450...
(2)建筑公司應納營業(yè)稅稅款=450...
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問答題
【簡答題】
計算題：
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，在某一納稅期內(nèi)發(fā)生如下購銷業(yè)務:
(1)采購生產(chǎn)原料聚乙烯，取得的專用發(fā)票上注明價款為120萬元;
(2)采購生產(chǎn)用燃料煤炭，取得的專用發(fā)票上注明價款為75萬元;
(3)購買鋼材用于基建工程，取得的專用發(fā)票注明價款為30萬元;
(4)支付運輸單位運費，取得的發(fā)票注明運費18萬元，裝卸費2萬元，保險費2萬元;
(5)銷售產(chǎn)品農(nóng)用薄膜，開出的專用發(fā)票上注明價款180萬元;
(6)銷售產(chǎn)品塑料制品，開出的專用發(fā)票上注明價款230萬元。
要求：
請計算該企業(yè)當期應納增值稅稅額。(本題5分)
答案：
(1)進項稅額=120×17%+75×13%+18×10%=31.95(萬元)
(2)銷項稅額=180×13%...
(2)銷項稅額=180×13%...
問答題
【簡答題】計算題：某建筑裝飾材料商店為增值稅一般納稅人，并兼營裝修業(yè)務和工具租賃業(yè)務。在某一納稅期內(nèi)該商店購進商品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款是200000元;銷售商品取得銷售收入價稅合計333450元，裝修業(yè)務收入65200元，租賃業(yè)務收入3800元。該商店分別核算貨物銷售額和非應稅勞務營業(yè)額。請計算該商店當期應納營業(yè)稅稅額和增值稅稅額。裝修業(yè)務營業(yè)稅稅率3%,租賃業(yè)務營業(yè)稅稅率5%)(本題5分)
答案：
(1)應納營業(yè)稅=(65200×3%)+(3800×5%)=2146(元)
(2)增值稅進項稅額=200000...
(2)增值稅進項稅額=200000...
