A.事件發(fā)生的不確定性,它會影響目標的實現; B.對各項交易進行結算或歸類以及相應的認定所包含錯報的風險對于財務報表而言是很重要的; C.沒有堅持組織的政策、計劃和程序或遵守相應的法律和法規(guī); D.沒有實現既定的業(yè)務和項目的目標和目的。
A.提高內部審計主管復核工作底稿的效率。 B.替代作永久保留之用的詳細工作底稿文件。 C.用作給高級管理層報送的內部審計報告。 D.記錄審計發(fā)現的所有進展情況。
A.分支機構標準的運營程序的調查問卷; B.在對每個分支機構進行初步調查后由負責的內部審計師制定的單個的方案; C.內部審計活動制定和測試的一個形式化的方案; D.以行業(yè)制定的業(yè)務指南。