多項(xiàng)選擇題

某企業(yè)上年遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額為200萬(wàn)元，稅率25%，今年產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元，今年稅率為20%，則當(dāng)年確認(rèn)（）

A.遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額10萬(wàn)
B.遞延所得稅負(fù)債借方發(fā)生額20萬(wàn)
C.遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額40萬(wàn)
D.遞延所得稅負(fù)債貸方發(fā)生額20萬(wàn)
E.遞延所得稅資產(chǎn)借方余額160萬(wàn)

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多項(xiàng)選擇題

本期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生暫時(shí)性差異主要有（）而稅法上規(guī)定需等以后期間確認(rèn)應(yīng)稅所得。

A.企業(yè)取得的某項(xiàng)收益在會(huì)計(jì)上已于本期確認(rèn)
B.企業(yè)取得的某項(xiàng)收益按稅法規(guī)定應(yīng)在本期申報(bào)，計(jì)入應(yīng)稅所得，而會(huì)計(jì)上規(guī)定需等以后期間確認(rèn)
C.企業(yè)發(fā)生的某項(xiàng)費(fèi)用或損失在會(huì)計(jì)上已于本期確認(rèn)，而稅法上規(guī)定應(yīng)在以后期間從應(yīng)稅所得中扣減
D.企業(yè)發(fā)生的某項(xiàng)費(fèi)用或損失，按稅法規(guī)定于本期計(jì)稅時(shí)扣除，而在會(huì)計(jì)上可于以后期間確認(rèn)
E.超標(biāo)列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)

多項(xiàng)選擇題

某企業(yè)在銷售當(dāng)期預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用100萬(wàn)元，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債和銷售費(fèi)用，若當(dāng)期所得稅率為25%，則產(chǎn)生（）

A.可抵扣暫時(shí)性差異100萬(wàn)元
B.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元
C.遞延所得稅資產(chǎn)25萬(wàn)元
D.遞延所得稅負(fù)債25萬(wàn)元

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某企業(yè)上年遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額為200萬(wàn)元，稅率25%，今年產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元，今年稅率為20%，則當(dāng)年確認(rèn)（）

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本期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生暫時(shí)性差異主要有（）而稅法上規(guī)定需等以后期間確認(rèn)應(yīng)稅所得。

某企業(yè)在銷售當(dāng)期預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用100萬(wàn)元，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債和銷售費(fèi)用，若當(dāng)期所得稅率為25%，則產(chǎn)生（）

某企業(yè)上年遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額為200萬(wàn)元，稅率25%，今年產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元，今年稅率為20%，則當(dāng)年確認(rèn)（）

本期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生暫時(shí)性差異主要有（）而稅法上規(guī)定需等以后期間確認(rèn)應(yīng)稅所得。

某企業(yè)在銷售當(dāng)期預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用100萬(wàn)元，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債和銷售費(fèi)用，若當(dāng)期所得稅率為25%，則產(chǎn)生（）