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A.2017年2月1日，企業(yè)至銀行辦理境外直接投資資金購付匯手續(xù)，銀行查詢企業(yè)控制信息表顯示“企業(yè)2016年ODI存量權益狀態(tài)為未申報”，銀行在審核相關材料后，仍未企業(yè)辦理購匯、付匯手續(xù)。
B.2017年3月1日，企業(yè)至銀行辦理境外直接投資資金購付匯手續(xù)，銀行查詢企業(yè)控制信息表顯示“企業(yè)2016年ODI存量權益狀態(tài)為未申報”，銀行拒絕為其辦理購付匯手續(xù)。
C.2017年6月1日，企業(yè)至銀行辦理境外直接投資資金購付匯手續(xù)，銀行查詢企業(yè)控制信息表顯示“企業(yè)2016年ODI存量權益狀態(tài)為未申報”，銀行拒絕為其辦理購付匯手續(xù)。
D.2017年7月1日，企業(yè)至銀行辦理境外直接投資資金購付匯手續(xù)，銀行查詢企業(yè)控制信息表顯示“企業(yè)2016年ODI存量權益狀態(tài)為未申報”，審核資料后，銀行仍為企業(yè)辦理購付匯手續(xù)，并要求企業(yè)立即進行存量權益登記。

A.銀行應履行展業(yè)三原則，承擔真實性審核責任。在辦理每一筆資金支付時，均應審核其資金來源和境外資金用途的真實性證明材料
B.辦理等值5萬美元以上境外直接投資資金匯出業(yè)務，還應提交《稅務備案表》
C.境外收款人信息應與資本項目信息系統(tǒng)中登記信息、企業(yè)境外投資證書信息保持一致，如不一致，應要求企業(yè)說明情況、嚴格進行審核并在收支申報交易附言中予以說明
D.銀行應在業(yè)務辦理后及時完成國際收支申報，并正確填寫“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務編號”欄位