多項選擇題

以下對于暫付暫收款項入賬處理描述正確的是()

A.暫付款項必須先借后貸,暫收款項必須先貸后借,嚴(yán)禁暫付暫收賬戶透支。跨機構(gòu)記賬時,賬務(wù)(交易)處理部門應(yīng)及時通知被記賬機構(gòu)
B.以交易等形式手工錄入的暫付暫收款項,無論金額大小,必須逐筆填寫“記賬申請書”,按規(guī)定程序?qū)徟?,方可入賬
C.系統(tǒng)自動產(chǎn)生的暫付暫收款項,可不經(jīng)過逐筆審批,但相應(yīng)的系統(tǒng)程序,須經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門及歸口管理部門驗收之后,方可運行。各行業(yè)務(wù)發(fā)生部門應(yīng)對此類暫付暫收款項認(rèn)真審核,盡快結(jié)清
D.不同的暫付暫收款項既可逐筆入賬,也可合筆處理

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多項選擇題

以下對于重空使用的業(yè)務(wù)風(fēng)險環(huán)節(jié)及防范措施描述正確的是()

A.領(lǐng)用、交接重空未清點核對,柜員領(lǐng)用、交接時未對憑證進行清點核對,憑證實物與系統(tǒng)信息不符,導(dǎo)致問題不能及時發(fā)現(xiàn),無法落實責(zé)任,存在風(fēng)險隱患。防范措施:柜員領(lǐng)用、調(diào)劑、交接憑證必須與系統(tǒng)明細(xì)逐份核對憑證實物,核查憑證種類、號碼、數(shù)量的正確性,憑證聯(lián)次的完整性
B.重空未放置于尾箱保管。營業(yè)時間內(nèi)未使用尾箱保管重空憑證,造成憑證的丟失、損毀。防范措施:重空置于尾箱內(nèi)保管,離柜必須加鎖,尾箱必須置于有效監(jiān)控范圍之內(nèi)
C.使用重空未實時銷號。重空未銷號或銷號不及時,系統(tǒng)信息(登記簿)與憑證實物不符,憑證遺失不能及時發(fā)現(xiàn)。防范措施:核心重空在BANCS系統(tǒng)銷號;非核心重空銷號在CIBS系統(tǒng)(登記簿)銷號
D.未嚴(yán)格落實日終重空核對。柜員未嚴(yán)格落實日終重空核對規(guī)定,導(dǎo)致憑證丟失、損毀情況未被及時發(fā)現(xiàn),防范措施:營業(yè)終了,柜員在監(jiān)控下清點重空實物,與BANCS、CIBS(登記簿)核對,核準(zhǔn)人員嚴(yán)格履職,確保實物與業(yè)務(wù)信息、系統(tǒng)信息核對相符

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