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A.財務評估原則上應使用經審計的財務報表；除非客戶是新成立的，一般至少應取得客戶前三年的年度報表和最新的月度報表；
B.關注會計師事務所出具的審計報告是否是無保留意見的；審計報告含有保留意見的，則報表不能準確反映公司財務狀況，應作進一步調查分析，并對報表作相應調整后再進行分析；
C.對客戶的現(xiàn)金流量應作重點評估；
D.關注表外負債和或有負債；
E.關注客戶負債的期限結構以及未來再融資的能力；

A.對客戶調查和客戶資料的驗證應以實地調查為主，間接調查為輔。
B.應酌情、主動向政府有關部門及社會中介機構索取相關資料，以驗證客戶提供材料的真實性。
C.新客戶實施雙人調查制度。
D.必要時，可通過外部征信機構對客戶資料的真實性進行核實；