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商業(yè)銀行有關(guān)市場風險情況的報告應(yīng)當定期、及時向董事會、高級管理層和其他管理人員提供。向高級管理層和其他管理人員提交的市場風險報告通常包括銀行的總體市場風險頭寸、風險水平、盈虧狀況和對市場風險限額及市場風險管理的其他政策和程序的遵守情況等內(nèi)容,并具有更高的報告頻率。
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市場風險可以分為信用風險、利率風險、股票價格風險和商品價格風險,分別是指由于信用、利率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。
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商業(yè)銀行應(yīng)當建立全面、嚴密的壓力測試程序,定期對突發(fā)的小概率事件可能造成的潛在損失進行模擬和估計。
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