單項(xiàng)選擇題

甲居民企業(yè)2017年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為300萬(wàn)元，來(lái)源于境外A國(guó)稅前所得100萬(wàn)元，境外實(shí)繳稅款30萬(wàn)元。已知甲企業(yè)全年已經(jīng)預(yù)繳稅款60萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.甲企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)補(bǔ)稅款15萬(wàn)元
B.甲企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)補(bǔ)稅款40萬(wàn)元
C.甲企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)退稅款15萬(wàn)元
D.甲企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)退稅款40萬(wàn)元

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單項(xiàng)選擇題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，關(guān)于在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，其應(yīng)納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是（）。

A.股息所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
B.轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
C.特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
D.租金所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額

單項(xiàng)選擇題

有關(guān)企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得來(lái)源地的確定，下列表述不符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的是（）。

A.權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定所得來(lái)源地
B.提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定所得來(lái)源地
C.動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照購(gòu)買(mǎi)動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定所得來(lái)源地
D.權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照被投資企業(yè)所在地確定所得來(lái)源地

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有關(guān)企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得來(lái)源地的確定，下列表述不符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的是（）。

有關(guān)企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得來(lái)源地的確定，下列表述不符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的是（）。