問答題

【計算題】

某工業(yè)企業(yè)2017年資產(chǎn)總額是2960萬元,在職職工人數(shù)75人,全年經(jīng)營情況如下:
(1)取得銷售收入2800萬元(其中因產(chǎn)品質量問題發(fā)生銷售折讓460萬元),銷售成本1010萬元。
(2)發(fā)生銷售費用842萬元(其中廣告費390萬元,三新技術開發(fā)費用96萬元),管理費用410萬元(其中業(yè)務招待費13萬元),財務費用58萬元(其中現(xiàn)金折扣19萬元)。
(3)銷售稅金172萬元(含增值稅125萬元)。
(4)營業(yè)外收入82萬元,營業(yè)外支出49萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款9萬元,支付稅收滯納金7萬元)。
(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額148萬元,撥繳職工工會經(jīng)費4萬元,支出職工福利費25萬元,支出職工教育經(jīng)費3萬元。
要求:根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)2017年應繳納的企業(yè)所得稅。

答案: (1)銷售收入=2800-460=2340(萬元)。
(2)銷售費用。
①廣告費調增所得額=390-...
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