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信息技術(shù)系統(tǒng)的日益復(fù)雜經(jīng)常模糊了IT部門(mén)和系統(tǒng)用戶執(zhí)行的批準(zhǔn)、記錄和保管功能的界限。比如，當(dāng)一個(gè)銷(xiāo)售代理進(jìn)入顧客的在線訂單，計(jì)算機(jī)根據(jù)主文檔中預(yù)先設(shè)定的顧客信用額度，批準(zhǔn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，并隨后將所有批準(zhǔn)的銷(xiāo)售交易記錄到銷(xiāo)售日記賬以及相關(guān)的分類(lèi)賬中。這時(shí)候計(jì)算機(jī)起到了重要的作用。在這種情況下，將計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中缺失的部分職責(zé)分離降到最小的控制例子是？（）

A.設(shè)計(jì)和控制包含銷(xiāo)售批準(zhǔn)和記賬控制的會(huì)計(jì)軟件程序的責(zé)任必須在IT部門(mén)職權(quán)下面。更新所有顧客信用額度主文檔上的信息的能力應(yīng)該在信用批準(zhǔn)部門(mén)的職權(quán)下面。
B.由于交易是在自動(dòng)的情況下處理，因此哪個(gè)部門(mén)執(zhí)行哪個(gè)具體功能并不重要。
C.設(shè)計(jì)和控制包含銷(xiāo)售批準(zhǔn)和記賬控制的會(huì)計(jì)軟件程序的責(zé)任必須在信用批準(zhǔn)部門(mén)職權(quán)下面。更新所有顧客信用額度主文檔上的信息的能力應(yīng)該在IT部門(mén)的職權(quán)下面。
D.在這種情況下，最好外包這種任務(wù)來(lái)消除因缺乏職責(zé)分離而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

單項(xiàng)選擇題

以下哪項(xiàng)表明在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)缺乏內(nèi)部控制？（）

A.當(dāng)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，程序員進(jìn)入改變程序和數(shù)據(jù)文檔
B.設(shè)計(jì)和實(shí)施是根據(jù)管理層的具體授權(quán)來(lái)履行的
C.應(yīng)用程序的任何變化都有管理層的授權(quán)和批準(zhǔn)
D.有防止數(shù)據(jù)文檔被未授權(quán)訪問(wèn)、修改和毀壞的規(guī)定

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作為防止主文檔丟失和損壞的保護(hù)措施，以下哪項(xiàng)會(huì)使文檔保存的祖父-父親-兒子原則的效果大打折扣？（）

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以下哪項(xiàng)表明在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)缺乏內(nèi)部控制？（）

作為防止主文檔丟失和損壞的保護(hù)措施，以下哪項(xiàng)會(huì)使文檔保存的祖父-父親-兒子原則的效果大打折扣？（）

以下哪項(xiàng)表明在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)缺乏內(nèi)部控制？（）