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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某招待所附設(shè)餐飲部，2004年某月獲住宿收入200萬(wàn)元，餐飲收入50萬(wàn)元，零售收入50萬(wàn)元。求該招待所當(dāng)月應(yīng)納稅額。
答案：
應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額＝營(yíng)業(yè)收入×適用稅率＝（200＋50）×5％＝12.5
應(yīng)納增值稅稅額＝50/（1＋4％）×4％...
應(yīng)納增值稅稅額＝50/（1＋4％）×4％...
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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某商店銷(xiāo)售空調(diào)100萬(wàn)元（含稅），并代客安裝，共收取安裝費(fèi)5萬(wàn)元。該店當(dāng)月購(gòu)進(jìn)空調(diào)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額為10萬(wàn)元。計(jì)算飯店本月應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅（不考慮附加稅費(fèi)）。
答案：
銷(xiāo)項(xiàng)稅額＝（100＋5）/（1＋17％）×17％＝15.26
進(jìn)項(xiàng)稅額＝10
應(yīng)納增值稅稅額＝15....
進(jìn)項(xiàng)稅額＝10
應(yīng)納增值稅稅額＝15....
問(wèn)答題
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答案：
應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額＝（100＋10）×3％＝3.3萬(wàn)元
