A.影響整體控制目標實現(xiàn)的多個一般缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷 B.針對同一細化控制目標所采取的不同控制活動之間的相互作用 C.針對同一細化控制目標是否存在其他補償性控制活動 D.控制執(zhí)行者的勝任能力
A.設(shè)計缺陷 B.運行缺陷 C.重大缺陷 D.重要缺陷
A.制定內(nèi)部控制缺陷標準 B.評估控制結(jié)果 C.記錄與報告 D.向行業(yè)監(jiān)管部門報告