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問答題

金先生2005年3月因病去世，家中有房屋兩套，市價(jià)約值人民幣120萬(wàn)元，汽車一輛，市價(jià)約12萬(wàn)元。金先生住院期間欠醫(yī)院治療費(fèi)6萬(wàn)元。金先生的愛人萬(wàn)女士因?yàn)樯眢w不好，2004年從單位辦理了病退手續(xù)，一直在家養(yǎng)病。金先生夫婦有兩個(gè)兒子，大兒子金達(dá)，二兒子金旺，均己成家。在料理完金先生的喪事后，二兒子金旺出示了一份金先生的遺囑，遺囑中將一套房屋給萬(wàn)女士，另一套房屋由他繼承，汽車留給大兒子。遺囑由金旺的妻子代書，上面有金先生的字，金旺及醫(yī)院護(hù)士小趙作為見證人在遺囑上面簽名。大兒子金達(dá)認(rèn)為遺囑系偽造，于是向法院起訴要求確認(rèn)遺囑無(wú)效。經(jīng)過法院查證，遺囑上的簽字確實(shí)是金先生本人的。請(qǐng)問：1．金先生的遺囑是否有效，為什么？2．就遺囑所表達(dá)的金先生的財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃目標(biāo)，作為一名理財(cái)規(guī)劃師，請(qǐng)分析其是否符合法律規(guī)定。3．金先生的遺產(chǎn)額有多少？如何分配？

答案：1.無(wú)效。因?yàn)椋鷷z囑應(yīng)有兩個(gè)以上公證人，并由其中之一代書。但相關(guān)利害關(guān)系人不能作為遺囑證人。本例中，金旺妻子、金旺是...

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張女士今年30歲，計(jì)劃5年后購(gòu)買一套80平方米的普通住宅，預(yù)計(jì)房屋市價(jià)90萬(wàn)元。張女士現(xiàn)在稅后年薪12萬(wàn)元，收入每年約增長(zhǎng)10%，收入中70%用于消費(fèi)，剩下的錢可以結(jié)余下來(lái)，目前張女士有存款5萬(wàn)元，投資收益率約5%，如果張女士計(jì)劃采用三成首付，等額本息貸款的方式進(jìn)行購(gòu)買，貸款利率為6%。請(qǐng)為張女士設(shè)計(jì)購(gòu)房規(guī)劃方案。

答案：1.張女士5年后計(jì)劃購(gòu)買一套90萬(wàn)元80平方米的住房，采用三成首付等額本息貸款方式，共需首付款約27萬(wàn)元。
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問答題

李先生，28歲，某大型公司的工程技術(shù)人員，張女士，25歲，某國(guó)有企業(yè)的行政人員。李先生和張女士有個(gè)1歲的女兒晶晶。李先生和張女士積累了大約15萬(wàn)元的金融資產(chǎn)，由于二位對(duì)于證券不是很了解，因此資金基本都是以銀行定期存款的形式存在。最近，身邊的一些人都通過資本市場(chǎng)進(jìn)行證券投資獲益不少。李先生和張女士覺得也應(yīng)該調(diào)整自己的投資組合，但是二位很謹(jǐn)慎，對(duì)于資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)也聽說(shuō)了一二，因此，先向其朋友了解情況：有的朋友給他們推薦股票型基金，有的給他們推薦投資連接險(xiǎn)，還有人給他們推薦股票。而對(duì)于不同的人給其推薦不同產(chǎn)品，到底哪些產(chǎn)品真正適合他們，李先生和張女士就此咨詢了理財(cái)規(guī)劃師。假如你是理財(cái)規(guī)劃師，請(qǐng)從如下的幾個(gè)方面來(lái)回答李先生和張女士：1．對(duì)李先生和張女士的投資組合情況進(jìn)行分析。2．對(duì)股票型基金、投資連接險(xiǎn)和股票進(jìn)行比較，分析產(chǎn)品的定義、風(fēng)險(xiǎn)收益特點(diǎn)、投資門檻、稅收情況。

答案：1.（1）李先生和張女士的風(fēng)險(xiǎn)承受能力比較強(qiáng)，資金的投資期限也較長(zhǎng)。因此，可以選擇長(zhǎng)期的投資工具，對(duì)工具的流動(dòng)性要求也不...

問答題

趙先生，本科學(xué)歷，今年28歲，北京某證券公司的部門經(jīng)理；趙太太，研究生學(xué)歷，今年26歲，任職于某大型國(guó)有企業(yè)。趙先生每月稅前收入20000元，趙太太每月稅前收入8000元，均每月按照稅前工資的15%繳納"三險(xiǎn)一金"。兩人現(xiàn)在住的是趙太太單位的福利房，2005年1月購(gòu)買時(shí)總價(jià)款為350000元，一次付清250000元，其余的100000元通過住房公積金貸款，貸款年限為5年，利率為3.78%，采用等額本息還款方式，每月還款額為1．832元。夫婦倆有五年定期存款100000元，還有半年到期，活期存款50000元，另外還擁有趙太太公司的股票100000元，2006年起三年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓，年平均收益在8%左右。商業(yè)保險(xiǎn)方面，由于夫婦倆對(duì)保險(xiǎn)的了解較少，而且兩人單位福利都較好（配合社會(huì)保險(xiǎn)提供了較為完備的單純壽險(xiǎn)和意外保險(xiǎn)），所以均未購(gòu)買任何商業(yè)保險(xiǎn)。日常生活開支約5000元／月，交通費(fèi)3000元／月，空閑時(shí)間他們經(jīng)常會(huì)參加一些娛樂活動(dòng)，每月花銷在1000元左右。每年出去旅游一次，費(fèi)用保持在10000元左右。目前，趙先生覺得應(yīng)聘請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師解決以下問題：二人生活已經(jīng)基本穩(wěn)定，準(zhǔn)備給家里添個(gè)"奧運(yùn)"娃娃，可是，聽說(shuō)生養(yǎng)小孩的費(fèi)用非常高，所以二人又有點(diǎn)擔(dān)心，因此想請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為他們?cè)O(shè)計(jì)一下高等教育資金籌備方案，目標(biāo)額度為500000元左右。趙先生想知道目前只依靠單位福利的風(fēng)險(xiǎn)保障是否充分。趙先生雖然公司有車，但是為了提高生活質(zhì)量，也為了生活的方便，準(zhǔn)備近期購(gòu)買一輛200000元左右的轎車。趙先生覺得證券行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，不進(jìn)則退，所以趙先生決定加強(qiáng)自己的后續(xù)教育，以保持和提高自己的競(jìng)爭(zhēng)力，比較理想的在職碩士教育費(fèi)用為30000元／年，共3年。能夠?qū)ΜF(xiàn)金等流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理。提示：信息收集時(shí)間為2006年7月31日。不考慮存款利息收入。月支出均化為年支出的十二分之一。工資薪金所得的免征額為1600元。1.客戶財(cái)務(wù)狀況分析2.理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)3.分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃方案4．理財(cái)方案總結(jié)

答案：1.（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表
（2）編制客戶現(xiàn)金流量表
（3）客戶財(cái)務(wù)狀況的比率分析（至少分析四個(gè)比...

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周梅（女）早年喪偶，擔(dān)心自己去世后三個(gè)子女會(huì)因遺產(chǎn)分割產(chǎn)生糾紛，于是在2002年3月自己寫一份遺囑，并到公證機(jī)關(guān)進(jìn)行了公證；為防止三個(gè)子女不執(zhí)行遺囑，周梅在2002年6月重新寫了一份遺囑，并在其中指定王律師充當(dāng)遺囑執(zhí)行人，以監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2003年9月，她無(wú)意中聽到有理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃，便來(lái)到一家理財(cái)規(guī)劃專業(yè)機(jī)構(gòu)，就自己的財(cái)產(chǎn)傳承事宜向?qū)I(yè)的理財(cái)規(guī)劃師咨詢。1．周梅的兩份遺囑的效力如何界定？2．評(píng)價(jià)一下王律師的介入對(duì)周梅財(cái)產(chǎn)傳承愿望實(shí)現(xiàn)的意義。3．如果你是周梅的理財(cái)規(guī)劃師，你會(huì)按照什么程序?yàn)槠渲贫ㄘ?cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃？（請(qǐng)將你對(duì)周梅財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃提出的建議列入其中）

答案：1.公證遺囑與后寫的遺囑不沖突，則兩個(gè)都有效；公證遺囑與后寫的遺囑沖突，則公正遺囑有效。
2.王律師是周梅在遺...

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沈先生今年剛到40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出8萬(wàn)元供一年的生活支出。沈先生預(yù)計(jì)可以活到80歲，沈先生拿出5萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為3%。1．將沈先生退休后的生活支出折現(xiàn)至60歲初，其退休后生活費(fèi)用總需求為多少？2.40歲初5萬(wàn)元的啟動(dòng)資金到60歲初時(shí)增長(zhǎng)為多少錢？3．為了積累足夠的退休基金，沈先生現(xiàn)在還需在每年年末投入多少錢？

答案：1.沈先生退休后平均余命為20年，每年預(yù)期生活支出8萬(wàn)元，保守投資回報(bào)率為3%，通過財(cái)務(wù)計(jì)算器的計(jì)算折現(xiàn)至60歲初時(shí)為1...

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張教授在某大學(xué)法學(xué)院任教，同時(shí)也是業(yè)界有名的法律專家。2006年5月，張教授取得稅前工資6000元（注：忽略"三險(xiǎn)一金"），當(dāng)月他通過國(guó)家機(jī)關(guān)向某公益事業(yè)捐贈(zèng)3000元。按照國(guó)家規(guī)定，個(gè)人將其所得通過中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。若張教授的捐贈(zèng)行為符合上述規(guī)定，則張教授本月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是多少（注：請(qǐng)說(shuō)明張教授取得的收入應(yīng)按個(gè)人所得稅的哪一個(gè)稅目納稅；未考慮捐贈(zèng)前的應(yīng)納稅所得額；因捐贈(zèng)行為可以扣除的應(yīng)納稅所得額和實(shí)際應(yīng)繳納的應(yīng)納稅額）？

答案：（1）按照工資薪金所得納稅，稅率為15%
（2）未考慮捐贈(zèng)前應(yīng)納稅所得=6000-1600=4400元

問答題

王先生夫婦現(xiàn)年33歲，夫妻二人都在外企工作，目前收入較多，但工作壓力也很大。夫妻二人希望能在50歲時(shí)提前退休以享受生活。目前二人每年的生活費(fèi)用為10萬(wàn)元，雖然退休后沒有子女教育金等支出，但退休后王先生夫婦希望可以每年到國(guó)內(nèi)、國(guó)外旅游，并能有較好的醫(yī)療保障，因此預(yù)計(jì)屆時(shí)每年需要12萬(wàn)元的支出。根據(jù)二人的身體狀況，預(yù)計(jì)二人都可以生存至85歲。為了能夠積累養(yǎng)老金，王先生夫婦目前已經(jīng)有儲(chǔ)蓄20萬(wàn)元；投資回報(bào)率為6%。王先生夫婦還需要每月拿出多少資金用于退休金的積累。注：不考慮通貨膨脹的因素。

答案：1.王先生夫婦現(xiàn)年33歲，計(jì)劃50歲提前退休，預(yù)計(jì)每年需退休金12萬(wàn)元，6%的投資回報(bào)率，則王先生夫婦在50歲退休時(shí)共需...

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掌握客戶的納稅狀況是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行稅收籌劃中的必要環(huán)節(jié)，個(gè)人所得稅是個(gè)人理財(cái)中一個(gè)非常重要的稅種。個(gè)人所得稅主要是對(duì)個(gè)人（自然人）取得各項(xiàng)應(yīng)稅所得課征的一種稅二其納稅義務(wù)人包括中國(guó)公民、個(gè)體工商戶以及在中國(guó)有所得的外籍人員和港澳臺(tái)同胞：我國(guó)的個(gè)人所得稅共有十一個(gè)稅目，如工資、薪金所得稅目，勞務(wù)報(bào)酬所得稅目，利息、股息、紅利所得稅目和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅目等，不同的稅目又有不同的計(jì)征辦法。根據(jù)下面案例，回答相關(guān)問題張先生2006年12月份收入情況如下：1．當(dāng)月發(fā)放工資5000元（已扣除"三險(xiǎn)一金"）；2．當(dāng)月發(fā)放全年獎(jiǎng)金20000元；3．向某公司提供勞務(wù)，取得報(bào)酬20000元；4．取得稿酬收入8000元。請(qǐng)分別計(jì)算上述四項(xiàng)張先生當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。（注：假設(shè)上述收入均為稅前收入）

答案：1.5000元工資的應(yīng)納稅額=（5000-1600）×15%-125=385元
2.20000元獎(jiǎng)金應(yīng)納的個(gè)人...

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2001年鄭先生與劉女士相識(shí)，并于同年7月登記結(jié)婚，婚前鄭先生收付15萬(wàn)元貸款購(gòu)買了房屋一套，價(jià)值60萬(wàn)元，為祝賀二人結(jié)婚，鄭先生的父親給二人10萬(wàn)元結(jié)婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2003年鄭先生外出時(shí)結(jié)識(shí)韓女士，兩人很快發(fā)展成情人關(guān)系，并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購(gòu)買了一套價(jià)值40萬(wàn)元的房屋，用于居住。2008年鄭先生因意外去世，留有一份自書遺囑，將遺產(chǎn)中的30萬(wàn)元留給了韓女士。鄭先生去世時(shí)與劉女士結(jié)婚購(gòu)買的房屋已增值至100萬(wàn)元，婚姻期間共同還貸20萬(wàn)元。除房產(chǎn)與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產(chǎn)80萬(wàn)元，2009年初鄭先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬(wàn)元，鄭先生母親早亡，只有一個(gè)弟弟鄭海，請(qǐng)問：1．鄭先生的遺產(chǎn)共有多少元？2．鄭峰共可以獲得鄭先生、鄭先生父親多少元遺產(chǎn)？3．鄭先生與鄭先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)如何分配？

答案：1.首先應(yīng)區(qū)分鄭先生夫婦的共同財(cái)產(chǎn)與法定特有財(cái)產(chǎn)。家庭財(cái)產(chǎn)中15萬(wàn)元首付購(gòu)買的房屋是鄭先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以房屋及其增...

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