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問答題

施工方與供應(yīng)商簽訂采購合同，供應(yīng)商將增值稅專用發(fā)票開具給施工方，但業(yè)主單位為了保證資金的?？顚Ｓ?，要求由業(yè)主單位支付采購款，是否可行？

答案：不可行。違反了國家稅務(wù)總局[2014]39號(hào)公告第二條，即“納稅人向受票方收取所銷售貨物、所提供應(yīng)稅勞務(wù)或者...

單項(xiàng)選擇題

小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，不能自行開具增值稅發(fā)票的，可向（）主管國稅機(jī)關(guān)按照其取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用申請代開增值稅發(fā)票。

A、機(jī)構(gòu)所在地
B、勞務(wù)發(fā)生地
C、納稅人居住地
D、機(jī)構(gòu)所在地或勞務(wù)發(fā)生地

單項(xiàng)選擇題

一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法的，應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款項(xiàng)后的余額，按照（）的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款。

A、2%
B、3%
C、5%
D、11%

問答題

甲公司與乙公司原有業(yè)務(wù)往來，甲公司有一筆應(yīng)付乙公司的貨款仍未支付，甲公司已取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票并已申報(bào)抵扣，現(xiàn)乙公司已經(jīng)注銷，導(dǎo)致甲公司無法支付該筆貨款，該筆進(jìn)項(xiàng)稅額需作轉(zhuǎn)出處理嗎？

答案：甲公司無法支付的貨款，是企業(yè)經(jīng)營過程中的發(fā)生債務(wù)。根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，題述情形不屬于進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的范圍，不...

問答題

先票后款模式下，如果客戶拖欠工程款，多繳的銷項(xiàng)稅是否可以退回？

答案：這個(gè)涉及納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的問題。增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間一般為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。收訖銷售款項(xiàng)，是...

問答題

某月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額是否可以退稅？

答案：

不可以，只能留到下月進(jìn)行抵扣。

問答題

哪些納稅人能代開增值稅普通發(fā)票？

答案：（一）凡已辦理稅務(wù)登記的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購并開具與其經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍相應(yīng)的普通發(fā)票。但在銷售貨物、...

單項(xiàng)選擇題

一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，收到預(yù)售款10萬元，若采用一般計(jì)稅方法，應(yīng)預(yù)繳增值稅（）萬元。

A.0.29
B.0.27
C.0.48
D.0.45

問答題

增值稅專用發(fā)票逾期認(rèn)證如何辦？

答案：國家稅務(wù)總局2011年第50號(hào)公告規(guī)定，對增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)...

問答題

同一法人分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行材料（設(shè)備）調(diào)撥，是否需要納稅？

答案：根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)有兩個(gè)以上分支機(jī)構(gòu)并且進(jìn)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到另一個(gè)機(jī)構(gòu)...

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營改增知識(shí)考試建筑業(yè)房地產(chǎn)業(yè)營改增章節(jié)練習(xí)(2018.04.04)

施工方與供應(yīng)商簽訂采購合同，供應(yīng)商將增值稅專用發(fā)票開具給施工方，但業(yè)主單位為了保證資金的?？顚Ｓ?，要求由業(yè)主單位支付采購款，是否可行？

小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，不能自行開具增值稅發(fā)票的，可向（）主管國稅機(jī)關(guān)按照其取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用申請代開增值稅發(fā)票。

先票后款模式下，如果客戶拖欠工程款，多繳的銷項(xiàng)稅是否可以退回？

某月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額是否可以退稅？

哪些納稅人能代開增值稅普通發(fā)票？

一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，收到預(yù)售款10萬元，若采用一般計(jì)稅方法，應(yīng)預(yù)繳增值稅（）萬元。

增值稅專用發(fā)票逾期認(rèn)證如何辦？

同一法人分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行材料（設(shè)備）調(diào)撥，是否需要納稅？

營改增知識(shí)考試建筑業(yè)房地產(chǎn)業(yè)營改增章節(jié)練習(xí)(2018.04.04)

施工方與供應(yīng)商簽訂采購合同，供應(yīng)商將增值稅專用發(fā)票開具給施工方，但業(yè)主單位為了保證資金的?？顚Ｓ?，要求由業(yè)主單位支付采購款，是否可行？

小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，不能自行開具增值稅發(fā)票的，可向（）主管國稅機(jī)關(guān)按照其取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用申請代開增值稅發(fā)票。

先票后款模式下，如果客戶拖欠工程款，多繳的銷項(xiàng)稅是否可以退回？

某月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額是否可以退稅？

哪些納稅人能代開增值稅普通發(fā)票？

一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，收到預(yù)售款10萬元，若采用一般計(jì)稅方法，應(yīng)預(yù)繳增值稅（）萬元。

增值稅專用發(fā)票逾期認(rèn)證如何辦？

同一法人分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行材料（設(shè)備）調(diào)撥，是否需要納稅？

施工方與供應(yīng)商簽訂采購合同，供應(yīng)商將增值稅專用發(fā)票開具給施工方，但業(yè)主單位為了保證資金的?？顚Ｓ?，要求由業(yè)主單位支付采購款，是否可行？

小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，不能自行開具增值稅發(fā)票的，可向（）主管國稅機(jī)關(guān)按照其取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用申請代開增值稅發(fā)票。

先票后款模式下，如果客戶拖欠工程款，多繳的銷項(xiàng)稅是否可以退回？

哪些納稅人能代開增值稅普通發(fā)票？

一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，收到預(yù)售款10萬元，若采用一般計(jì)稅方法，應(yīng)預(yù)繳增值稅（）萬元。

同一法人分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行材料（設(shè)備）調(diào)撥，是否需要納稅？