稅收管理員考試企業(yè)會(huì)計(jì)制度與稅法差異分析問(wèn)答題每日一練(2019.04.21)

問(wèn)答題
請(qǐng)你根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，分析該筆業(yè)務(wù)是否需補(bǔ)繳增值稅并作出調(diào)帳處理。
答案：企業(yè)出售下腳料、邊角余料及內(nèi)部處理等外品，應(yīng)計(jì)征增值稅，并作銷售處理。少繳增值稅＝（26500＋87500）÷1.17×...
問(wèn)答題
簡(jiǎn)述稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額之間的差異的種類、特點(diǎn)。
答案：分為永久性差異和時(shí)間性差異。永久性差異是指在某一會(huì)計(jì)期間，由于會(huì)計(jì)制度和稅法在計(jì)算收益費(fèi)用或損失時(shí)的口徑不同，所以產(chǎn)生的...
問(wèn)答題
有限責(zé)任公司或股份有限公司解散或破產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)清算的順序是什么？
答案：公司基于法定原因解散或破產(chǎn)，按《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定，公司財(cái)產(chǎn)清算的順序如下：
（1）支付清算費(fèi)...
問(wèn)答題
編制會(huì)計(jì)分錄
答案：購(gòu)入機(jī)器時(shí)：
借：在建工程179，300（150000×1.17+1800+2000）
貸：銀行存款...
問(wèn)答題
簡(jiǎn)述稅收制度與企業(yè)會(huì)計(jì)制度中“經(jīng)營(yíng)租賃”業(yè)務(wù)規(guī)定差異。
答案：主要反映在對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃支付的租金處理上：會(huì)計(jì)制度規(guī)定，支付的租金應(yīng)根據(jù)收益情況按直線法計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，但也可以采用其他方法確...