問(wèn)答題

【案例分析題】甲商業(yè)銀行M支行為增值稅一般納稅人,主要提供相關(guān)金融服務(wù),乙公司(一般納稅人)為其星級(jí)客戶。甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的收入如下: (1)提供貸款服務(wù),取得含增值稅利息收入6491.44萬(wàn)元;其中,向乙公司提供而收取的利息6.36萬(wàn)元。 (2)提供票據(jù)貼現(xiàn)服務(wù),取得含增值稅利息收入874.5萬(wàn)元;其中,向乙公司提供而收取的利息3.18萬(wàn)元。 (3)提供資金結(jié)算服務(wù),取得含增值稅服務(wù)費(fèi)收入37.1萬(wàn)元;其中,向乙公司提供而收取的資金結(jié)算手續(xù)費(fèi)為1.06萬(wàn)元。 (4)提供賬戶管理服務(wù),取得含增值稅服務(wù)費(fèi)收入12.72萬(wàn)元;其中,向乙公司提供而收取的賬戶管理手續(xù)費(fèi)為1.59萬(wàn)元。計(jì)算甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度直接收費(fèi)金融服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額;

答案: 甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度直接收費(fèi)金融服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額=(37.1+12.72)÷(1+6%)×6%=2.82...
題目列表

你可能感興趣的試題

問(wèn)答題

【案例分析題】甲商業(yè)銀行M支行為增值稅一般納稅人,主要提供相關(guān)金融服務(wù),乙公司(一般納稅人)為其星級(jí)客戶。甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的收入如下: (1)提供貸款服務(wù),取得含增值稅利息收入6491.44萬(wàn)元;其中,向乙公司提供而收取的利息6.36萬(wàn)元。 (2)提供票據(jù)貼現(xiàn)服務(wù),取得含增值稅利息收入874.5萬(wàn)元;其中,向乙公司提供而收取的利息3.18萬(wàn)元。 (3)提供資金結(jié)算服務(wù),取得含增值稅服務(wù)費(fèi)收入37.1萬(wàn)元;其中,向乙公司提供而收取的資金結(jié)算手續(xù)費(fèi)為1.06萬(wàn)元。 (4)提供賬戶管理服務(wù),取得含增值稅服務(wù)費(fèi)收入12.72萬(wàn)元;其中,向乙公司提供而收取的賬戶管理手續(xù)費(fèi)為1.59萬(wàn)元。請(qǐng)指出乙公司從甲商業(yè)銀行M支行購(gòu)進(jìn)的各項(xiàng)服務(wù)中,哪些可以憑合法扣稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

答案: 乙公司向甲商業(yè)銀行M支行購(gòu)進(jìn)的賬戶管理服務(wù)、資金結(jié)算服務(wù),可以憑合法扣稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)規(guī)定,一般納稅人購(gòu)進(jìn)的旅客...
微信掃碼免費(fèi)搜題