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注冊稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(2020.06.21)

判斷題
有《稅收征管法》規(guī)定的稅收違法行為，拒不接受稅務(wù)機關(guān)處理的，不得領(lǐng)購開具增值稅專用發(fā)票。
答案：正確
多項選擇題
關(guān)于企業(yè)涉稅法律風險產(chǎn)生的原因，從產(chǎn)生風險主體的角度分析可以分為（）。
A.企業(yè)自身
B.企業(yè)的稅務(wù)代理人
C.稅務(wù)機關(guān)
D.主觀故意
單項選擇題
出售舊房及建筑物計算土地增值稅的增值額時，其扣除項目金額中的舊房及建筑物的評估價格應按（）計算。
A、賬載余額
B、重置成本
C、賬載原值乘以成新折扣率
D、重置成本價乘以成新折扣率
單項選擇題
企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢投資性房地產(chǎn)時，應當將所處置投資性房地產(chǎn)的賬面價值計入（）。
A.其他業(yè)務(wù)成本
B.公允價值變動損益
C.營業(yè)外支出
D.資本公積
單項選擇題
企業(yè)對外投資期間，投資資產(chǎn)的成本在計算應納稅所得額時（）扣除。
A.不得
B.可以
C.可以全額扣除
D.可以部分扣除
單項選擇題
下列不可以直接判定AB（非金融機構(gòu)）企業(yè)屬于關(guān)聯(lián)關(guān)系的是（）
A.A持有C30%股份，C持有B30%股份
B.AB兩企業(yè)的最大股東（持股均在50%以上）是夫妻
C.AB企業(yè)長期合作，關(guān)系融洽
D.A向B提供原材料（原材料配方保密），由B再加工某種產(chǎn)品（產(chǎn)品的商標權(quán)屬于A.
多項選擇題
企業(yè)對外提供與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的擔保，符合一定條件可以申報資產(chǎn)損失，這些擔保是指企業(yè)對外提供的與本企業(yè)（）等生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的擔保。
A.投資
B.材料采購
C.融資
D.產(chǎn)品銷售
多項選擇題
涉及勞務(wù)的成本分攤協(xié)議一般適用于（）。
A.集團采購
B.集團研發(fā)策劃
C.集團營銷策劃
D.集團生產(chǎn)
E.母公司向子公司行使股東權(quán)利發(fā)生的費用
判斷題
如果一方向另一方提供勞務(wù)，則雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
答案：錯誤
多項選擇題
收益結(jié)構(gòu)分析可以包括（）
A.收益的收支結(jié)構(gòu)
B.收益的收支習性結(jié)構(gòu)
C.收益的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)
D.收益的時效性結(jié)構(gòu)

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注冊稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(2020.06.21)

有《稅收征管法》規(guī)定的稅收違法行為，拒不接受稅務(wù)機關(guān)處理的，不得領(lǐng)購開具增值稅專用發(fā)票。

關(guān)于企業(yè)涉稅法律風險產(chǎn)生的原因，從產(chǎn)生風險主體的角度分析可以分為（）。

出售舊房及建筑物計算土地增值稅的增值額時，其扣除項目金額中的舊房及建筑物的評估價格應按（）計算。

企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢投資性房地產(chǎn)時，應當將所處置投資性房地產(chǎn)的賬面價值計入（）。

企業(yè)對外投資期間，投資資產(chǎn)的成本在計算應納稅所得額時（）扣除。

下列不可以直接判定AB（非金融機構(gòu)）企業(yè)屬于關(guān)聯(lián)關(guān)系的是（）

企業(yè)對外提供與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的擔保，符合一定條件可以申報資產(chǎn)損失，這些擔保是指企業(yè)對外提供的與本企業(yè)（）等生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的擔保。

涉及勞務(wù)的成本分攤協(xié)議一般適用于（）。

如果一方向另一方提供勞務(wù)，則雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

收益結(jié)構(gòu)分析可以包括（）

注冊稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(2020.06.21)

有《稅收征管法》規(guī)定的稅收違法行為，拒不接受稅務(wù)機關(guān)處理的，不得領(lǐng)購開具增值稅專用發(fā)票。

關(guān)于企業(yè)涉稅法律風險產(chǎn)生的原因，從產(chǎn)生風險主體的角度分析可以分為（）。

出售舊房及建筑物計算土地增值稅的增值額時，其扣除項目金額中的舊房及建筑物的評估價格應按（）計算。

企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢投資性房地產(chǎn)時，應當將所處置投資性房地產(chǎn)的賬面價值計入（）。

企業(yè)對外投資期間，投資資產(chǎn)的成本在計算應納稅所得額時（）扣除。

下列不可以直接判定AB（非金融機構(gòu)）企業(yè)屬于關(guān)聯(lián)關(guān)系的是（）

企業(yè)對外提供與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的擔保，符合一定條件可以申報資產(chǎn)損失，這些擔保是指企業(yè)對外提供的與本企業(yè)（）等生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的擔保。

涉及勞務(wù)的成本分攤協(xié)議一般適用于（）。

如果一方向另一方提供勞務(wù)，則雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

收益結(jié)構(gòu)分析可以包括（）

有《稅收征管法》規(guī)定的稅收違法行為，拒不接受稅務(wù)機關(guān)處理的，不得領(lǐng)購開具增值稅專用發(fā)票。

關(guān)于企業(yè)涉稅法律風險產(chǎn)生的原因，從產(chǎn)生風險主體的角度分析可以分為（）。

出售舊房及建筑物計算土地增值稅的增值額時，其扣除項目金額中的舊房及建筑物的評估價格應按（）計算。

企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢投資性房地產(chǎn)時，應當將所處置投資性房地產(chǎn)的賬面價值計入（）。

企業(yè)對外投資期間，投資資產(chǎn)的成本在計算應納稅所得額時（）扣除。

企業(yè)對外提供與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的擔保，符合一定條件可以申報資產(chǎn)損失，這些擔保是指企業(yè)對外提供的與本企業(yè)（）等生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的擔保。

涉及勞務(wù)的成本分攤協(xié)議一般適用于（）。

如果一方向另一方提供勞務(wù)，則雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。